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根據網考網考試中心的答案統計,該試題:
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相關試題

  • 1題:
    中國公民李某為某高校老師,2011年的收入情況如下。
    (1)3月份出版一本書,取得稿酬5000元。該書6月至8月被某晚報連載,6月份取得稿費1000元,7月份取得稿費1000元,8月份取得稿費1500元。因該書暢銷,9月份出版社增加印數,又取得追加稿酬3000元。
    (2)6月份,購買社會福利彩票中獎20萬元,通過非營利的社會團體向農村義務教育捐贈了8萬元。
    (3)當年購入一套商品房,領取提存的住房公積金5萬元用于裝修。
    (4)學校公務用車改革,按月發給用車補貼,3月收到補貼500元,當地規定的公務用車費用扣除標準為每月300元。3月份工資2300元,當月發放第一季度考核獎金4000元。
    要求:根據上述資料,按下列順序回答問題,每問均為共計金額。
    計算李某當年社會福利彩票中獎收入應納的個人所得稅;
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  • 2題:
    甲建筑公司2011年承攬一項建筑施工工程,發生以下業務:
    (1)以16000萬元的總承包額中標為某房地產開發公司承建一幢寫字樓,之后甲建筑公司又將該寫字樓工程的裝飾工程以7000萬元分包給乙建筑公司;
    (2)施工期間由于建材漲價,房地產開發公司又支付給甲建筑公司300萬元材料價差;后又支付給甲建筑公司提前竣工獎100萬元,甲建筑公司將其中的50萬元支付給乙建筑公司;
    (3)工程完工后,房地產開發公司用其自有的市場價值共4000萬元的兩幢普通住宅樓抵頂了應付給甲建筑公司的工程勞務費。
    要求:根據上述資料,按下列序號計算有關納稅事項,每問需計算出合計數。
    計算房地產公司應納銷售不動產營業稅。
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  • 3題:
    A國公民羅伯特于2011年3月~12份在華工作,在華工作期間取得收入如下:
    (1)每月取得中國境內企業支付的工資24000元;12月取得回國探親費20000元。
    (2)5月羅伯特以10萬元購買甲公司“打包債權”20萬元,其中A欠甲公司10萬元,B欠甲公司6萬元,C欠甲公司4萬元。2011年6月羅伯特從B債務人處追回債款5萬元。追回債款過程中發生有關稅費0.3萬元。
    (3)羅伯特于7月為境內某大廈設計一個規劃圖,協議規定按完工進度分3次付款,7月份分別支付10000元、15000元,8月份支付3500元,除個人所得稅外不考慮其它稅費。
    (4)羅伯特通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣,取得收入500000元,主管稅務機關核定羅伯特收藏該字畫發生的費用為100000元,拍賣時支付相關稅費50000元。
    (5)10月份羅伯特從中國境內任職單位低價購進一套住房,單位僅僅要求支付房屋成本25萬元,該房屋的市場價格31萬元。
    (6)羅伯特將美國某知名作家的小說翻譯成中文,當月由境內某出版社出版并署名,取得稿酬40000元,當即通過非營利社會
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  • 4題:
    某市一家化妝品生產企業,執行新會計準則,2010年經核定虧損20萬元。2011年的生產經營情況如下。
    (1)向商場銷售化妝品,取得不含稅銷售額400萬元,取得與銷售產品有關的含稅運輸費收入11.7萬元;直接銷售化妝品給使用單位,開具普通發票,取得銷售額46.8萬元;購進貨物取得通過稅務機關認證的增值稅專用發票,注明價款150萬元。
    (2)將設備出租給其他企業使用,全年取得租賃收入100萬元。
    (3)應扣除的化妝品銷售成本200萬元,銷售費用120萬元。
    (4)發生管理費用40萬元(其中含業務招待費10萬元,新產品研究開發費用8萬元)。
    (5)發生火災,損失了成本為22.79萬元外購原材料(其中含2.79萬元的運費成本),取得責任人賠償2萬元,保險公司賠償18萬元。
    (6)通過教育部門向“希望小學”捐贈4萬元,直接向災區捐贈2萬元,環保部門罰款1萬元。
    (7)接受某公司捐贈的包裝物,取得通過稅務機關認證的增值稅專用發票,注明價款20萬元,增值稅稅額3.4萬元。
    (8)12月從境外分支機構取得稅后凈收益32萬元
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  • 5題:
    某商貿企業為增值稅一般納稅人,2011年5月初留抵稅額8萬元。當月發生如下業務。
    (1)購進糧食兩批:從一般納稅人企業購入,支付金額50萬元,取得增值稅普通發票;從農業生產者手中購入40萬元農產品,取得農產品收購憑證。購入其他商品支付不含稅價款500萬元,取得增值稅專用發票。
    (2)發生的水電費均取得增值稅專用發票,自來水公司(采用6%的簡易征稅辦法)開具的發票上注明的水費是10萬元,供電企業開具的發票上注明的電費是50萬元。
    (3)因管理不善造成年初所購貨物毀損,損失貨物的賬面成本78萬元,其中包含30%的糧食(均為從農業生產者手中購入的),剩余的是其他貨物購入時貨物發生的運輸成本均是賬面成本的5%。
    (4)向一般納稅人銷售冰箱500臺,開具的增值稅專用發票上注明的價款為200萬元。向小規模納稅人銷售貨物,開具的普通發票上注明的金額為36萬元。向消費者個人銷售貨物,取得含稅收入780萬元,其中,銷售糧食和植物油的含稅收入為60萬元。
    (5)向老年福利院捐贈電風扇300臺,開具的普通發票上注明的金額6萬元。
    (6)將上年購進的
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  • 6題:
    中國公民李某為某高校老師,2011年的收入情況如下。
    (1)3月份出版一本書,取得稿酬5000元。該書6月至8月被某晚報連載,6月份取得稿費1000元,7月份取得稿費1000元,8月份取得稿費1500元。因該書暢銷,9月份出版社增加印數,又取得追加稿酬3000元。
    (2)6月份,購買社會福利彩票中獎20萬元,通過非營利的社會團體向農村義務教育捐贈了8萬元。
    (3)當年購入一套商品房,領取提存的住房公積金5萬元用于裝修。
    (4)學校公務用車改革,按月發給用車補貼,3月收到補貼500元,當地規定的公務用車費用扣除標準為每月300元。3月份工資2300元,當月發放第一季度考核獎金4000元。
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